Finančna likvidnost v tem, kar sestavljajo, kazalniki in primeri



The finančna likvidnost za družbe se nanaša na zmožnost družbe, da svoja kratkoročna sredstva uporabi za pokrivanje svojih tekočih ali kratkoročnih obveznosti. Opišite stopnjo, do katere se lahko sredstvo ali vrednostni papir hitro kupi ali proda na trgu, ne da bi to vplivalo na ceno sredstva.

Denar za operacijo je ključnega pomena za podjetje, tako kratkoročno kot dolgoročno. Čeprav je lahko skupna vrednost sredstev v lasti podjetja ali posameznika visoka, bi lahko imela likvidnostne težave, če sredstev ni mogoče enostavno pretvoriti v gotovino..

Za podjetja, ki imajo posojila pri bankah in upnikih, lahko zaradi pomanjkanja likvidnosti družba proda sredstva, ki jih ne želijo likvidirati, da bi izpolnila svoje kratkoročne obveznosti..

Banke imajo pomembno vlogo na trgu s posojanjem gotovine podjetjem, medtem ko sredstva ohranjajo kot zavarovanje.

Indeks

  • 1 Kakšna je finančna likvidnost??
  • 2 Kazalniki
    • 2.1 Indikator toka
    • 2.2 Hitri indikator
    • 2.3 Kazalnik operativnega denarnega toka
  • 3 Primeri
    • 3.1 Nakup sredstev
  • 4 Reference

Kakšna je finančna likvidnost?

Finančna likvidnost se nanaša na enostavnost, s katero se sredstva lahko pretvorijo v denar.

Denar je najbolj likvidno sredstvo. Vendar se nekatere naložbe zlahka pretvorijo v gotovino, kot so delnice in obveznice. Ker je te naložbe zelo enostavno pretvoriti v gotovino, se pogosto imenujejo likvidna sredstva.

Sredstva, kot so delnice in obveznice, so zelo likvidna, saj jih je mogoče v nekaj dneh pretvoriti v denar. Vendar pa velika sredstva, kot so nepremičnine in oprema, niso tako enostavno pretvoriti v gotovino.

Tekoči račun je likviden, če pa ste lastnik nekega zemljišča in ga morate prodati, lahko traja tedne ali mesece, da ga unovčite, zaradi česar je manj likviden.

Pred vlaganjem v katero koli sredstvo je treba upoštevati ravni likvidnosti sredstva, saj ga je težko vrniti v denar. Seveda pa je poleg prodaje sredstva mogoče dobiti tudi gotovino z izposojanjem.

Banke posojajo denar podjetjem, pri čemer jemljejo premoženje podjetij za zavarovanje banke pred neplačilom. Družba prejme denar, vendar mora banki vrniti znesek prvotnega posojila skupaj z obrestmi.

Kazalniki

Trenutni indikator

Znan tudi kot kazalnik obratnega kapitala, meri finančno likvidnost podjetja in se izračuna tako, da se njegova kratkoročna sredstva delijo s svojimi kratkoročnimi obveznostmi..

Izraz "tekoči" se nanaša na kratkoročna sredstva ali obveznosti, ki se porabijo (sredstva) in plačajo (obveznosti) v obdobju, krajšem od enega leta.

Trenutni kazalnik = Kratka sredstva / Kratkoročne obveznosti.

Trenutni kazalnik se uporablja za prikaz sposobnosti podjetja, da svoje obveznosti (dolgove in obveznosti) poravna s svojimi sredstvi (gotovina, prenosljivi vrednostni papirji, zaloge in terjatve)..

Industrijski standardi se razlikujejo, vendar je idealno, da ima podjetje kazalnik večji od 1. To pomeni, da ima več kratkoročnih sredstev kot kratkoročne obveznosti..

Vendar je pomembno, da se primerjamo s podobnimi podjetji v isti panogi, da bi dobili natančno primerjavo.

Hitri indikator

Znan tudi kot kazalnik kislinskega testa, je enak trenutnemu indikatorju, razen da indikator hitro izključuje inventar.

Zaloge se odpravijo, ker je težje preračunati na denar v primerjavi z drugimi kratkoročnimi sredstvi, kot so denarna sredstva, kratkoročne naložbe in terjatve. Z drugimi besedami, popis ni tako likviden kot druga kratkoročna sredstva.

Hitri kazalnik = (Gibljiva sredstva - Zaloge) / Kratkoročne obveznosti.

Vrednost kazalnika, ki je večja od ene, se šteje za dobro z vidika finančne likvidnosti. Vendar je to odvisno od industrije.

Kazalnik operativnega denarnega toka

Podjetje se meri tudi z zneskom denarnih sredstev, ki ga ustvari nad svojimi obveznostmi. Znan je kot denarni tok denarja, ki ostane v podjetju, da razširi poslovanje in plača delničarje z dividendami.

Meri, kako dobro se kratkoročne obveznosti krijejo iz denarnega toka, ki ga ustvari poslovanje družbe.

To je najbolj natančen kazalnik finančne likvidnosti. Razlog za to je, da izključuje terjatve ter zaloge in druga kratkoročna sredstva.

Bolj kot trenutni indikator ali preskus s kislino ocenjuje sposobnost podjetja, da ostane solventno v nujnih primerih.

Ta kazalnik se izračuna tako, da se denarni tok iz poslovanja deli s kratkoročnimi obveznostmi. Medtem ko je število višje, bo bolje, ker pomeni, da lahko podjetje večkrat pokrije svoje tekoče obveznosti..

Kazalnik denarnih tokov = (denar in denarni ustrezniki + kratkoročne finančne naložbe) / kratkoročne obveznosti

Kazalnik povečanja denarnega toka je znak finančnega zdravja. Po drugi strani pa imajo lahko podjetja s padajočim kazalnikom kratkoročno likvidnostne težave.

Primeri

Naložbena sredstva, ki potrebujejo več časa za pretvorbo v denar, lahko vključujejo prednostne ali omejene delnice. Te vrste delnic imajo običajno sporazume, ki narekujejo, kako in kdaj jih je mogoče prodati.

Kovanci, žigi, umetnost in drugi predmeti zbirateljstva so manj likvidni kot denar, če vlagatelj želi skupno vrednost predmetov.

Na primer, če bi investitor prodal drugemu zbiralcu, bi lahko dobil skupno vrednost le, če pričakuje pravega kupca. Vendar bi se lahko ta postavka prodala z diskontno vrednostjo, če bi bila opravljena prek distributerja ali posrednika, če je denar nujno potreben.

Zemljišča, nepremičnine ali zgradbe se štejejo za manj likvidna sredstva, saj bi jih bilo mogoče prodati tedne ali mesece.

Nakup sredstev

Denarna sredstva se štejejo kot standard za finančno likvidnost, saj se lahko hitreje in lažje pretvorijo v druga sredstva. Če oseba želi hladilnik v vrednosti 1000 dolarjev, je denar sredstvo, ki ga je mogoče najlažje uporabiti.

Če ta oseba nima denarja, ampak zbirka redkih knjig, ki so bile vredne 1.000 $, je malo verjetno, da bo našel nekoga, ki bi želel zamenjati hladilnik za svojo zbirko..

Namesto tega boste morali prodati zbirko in uporabiti denar za nakup hladilnika. To bi lahko bilo v redu, če oseba lahko počaka mesece ali leta, da opravi nakup. Vendar pa bi lahko bila težava, če bi oseba imela le nekaj dni.

Morda boste morali knjige prodajati s popustom, namesto da bi čakali na kupca, ki je pripravljen plačati celotno vrednost. Redke knjige so primer nelikvidnega sredstva.

Reference

  1. Jim Mueller (2018). Razumevanje finančne likvidnosti. Investopedia. Vzeto iz: investopedia.com.
  2. Investopedia (2018). Likvidnost. Vzeto iz: investopedia.com.
  3. Alex Burke (2018). Opredelitev likvidnosti v financah. Mala podjetja - Chron. Vzeto iz: smallbusiness.chron.com.
  4. Ekonomski časi (2018). Opredelitev „likvidnosti“. Vzeto iz: economictimes.indiatimes.com.
  5. Brett Romero (2017). Prednosti finančne likvidnosti. Vzeto iz: blog.apruve.com.