Splošne funkcije, politike in upravljanje skladov

The splošno polje je pomožna knjiga, v kateri so shranjene vse transakcije prejemkov in gotovinskih plačil, vključno z vlogami in izplačili bank. Je glavna zbirka informacij o denarnih sredstvih podjetja.

Podjetja delijo splošno gotovino na dva segmenta: časopis za izplačilo denarnih sredstev, kjer se evidentirajo vsa denarna plačila, kot so poslovni odhodki in obveznosti do dobaviteljev, ter časopis za izterjavo denarnih sredstev, kjer se evidentirajo vsi denarni prejemki. , kot so prodaja gotovine in terjatve.

Družba uporablja splošno blagajno za spremljanje različnih prejemkov in gotovinskih plačil, ki potujejo prek podjetja.

Informacije v splošnem skladu se periodično vnašajo v glavno knjigo. Redno se primerja z bančnimi evidencami z usklajevanjem banke, da se zagotovi pravilnost informacij v knjigi.

Če to ni pravilno, se izvede popravek za vnos splošnega sklada v skladu z informacijami banke.

Indeks

• 1 Funkcije splošne blagajne
  • 1.1 Računovodski zapis
• 2 Politike
  • 2.1 Denar, ki ga prejmete ločeno od denarja za plačila
  • 2.2 Navedite prejeta sredstva
  • 2.3 Pridobite prejemke za plačani denar
  • 2.4 Vplačilo gotovine v banki
  • 2.5 Postopek za prejem denarnih sredstev
  • 2.6 Zmanjšajte gotovinske transakcije
• 3 Upravljanje
  • 3.1 Postopek obveščanja
  • 3.2 Zapis transakcije
• 4 Reference

Naloge splošnega sklada

Gospodarske dejavnosti vsakega podjetja vključujejo reden vstop in izstop denarnih sredstev in njihovih ustreznikov. Splošni sklad pomaga vodstvu podjetja pri določanju, koliko denarja ima podjetje v danem trenutku.

S temi informacijami lahko družba posojilodajalcem pokaže svoj status denarnega toka in tako zagotovi, da se učinkovito sooči s konkurenčnim izzivom.

Denarni tok se osredotoča na denar, ki ga podjetje porabi za naložbe, poslovanje in financiranje.

V podjetjih, ki se ukvarjajo z velikim številom denarnih in kreditnih transakcij, splošna blagajna zamenja ločeni denarni račun v poslovni knjigi družbe..

Podjetja z manj gotovinskimi plačili in prejemki ne smejo zahtevati splošne gotovine in se odločijo za uporabo samo enega denarnega računa.

Računovodski zapis

Splošno polje se uporablja za evidentiranje potrdil in gotovinskih plačil. Deluje kot pomožna knjiga.

Vpisi v zvezi z gotovinskim prejemkom in plačilom se najprej evidentirajo v splošni blagajniški blagajni in se nato knjižijo na ustrezne račune glavne knjige.

Poleg tega je splošna gotovina nadomestitev denarnega računa v knjigi. Če je splošni okvir pravilno vzdrževan, vam ni treba odpreti denarnega računa v knjigi.

Obstaja veliko razlogov, zakaj lahko podjetje evidentira transakcije s splošno blagajno namesto z denarnim računom.

- Dnevno stanje denarnih sredstev je enostavno dostopno.

- Napake lahko preprosto odkrijete s preverjanjem.

- Vstopnice se posodabljajo, saj se stanje dnevno preverja.

Politike

V poslovnem kontekstu so sprejete varne denarne politike, zlasti tiste, ki se nanašajo na splošni blagajniški pregled, za spodbujanje natančnih poročil in preprečevanje kraje sredstev..

Denar prejel ločeno od denarja za plačila

Nikoli ne bi smeli dajati denarja, ki ste ga prejeli v gotovino. To bo povzročilo napake in zmedo v računovodskih evidencah.

Ves denar, ki vstopi v družbo, mora biti hitro položen v banko in vpisan v evidenco, preden je spet plačan. V nasprotnem primeru je lahko pri usklajevanju denarnega salda zmedeno.

Dajte prejemke prejetega denarja

Pravilno izdajanje potrdil pomaga podjetju zaščititi, da nekdo namesto gotovine naloži denar. Prejemniki morajo biti predhodno oštevilčeni z dvojnikom.

Pridobite prejemke za plačani denar

Včasih ni mogoče dobiti potrdil. Na primer pri nakupu predmetov na trgu.

V tem primeru je treba stroške vsake transakcije takoj zabeležiti, da ne pozabimo zneskov. Nato jih je mogoče prenesti v gotovinski potrdilo, da jih upravljavec pooblasti.

Vplačajte denar v banki

Imeti denar v pisarni je skušnjava. Pogosto se goljufija začne tako.

Denar mora biti hitro položen v banko. Največ, v treh dneh po prejemu.

Postopek prejemanja gotovine

Da bi zaščitili ljudi, ki ravnajo z denarjem, morajo vedno obstajati dve osebi pri odpiranju blagajn, ovojnic in drugih virov denarja. Oba morata računati na gotovino in podpisati potrdilo.

Zmanjšajte gotovinske transakcije

Polje se sme uporabljati samo za plačila, kadar druge metode niso možne. Idealno je, da nastavite račune dobaviteljev za plačilo računov s čekom ali bančnimi nakazili.

Prednost plačevanja s čeki je, da se niz dodatnih zapisov izdela v obliki bančnega izpiska. Poleg tega zagotavlja, da plačila izvajajo samo pooblaščene osebe, kar zmanjšuje možnost kraje ali goljufije.

Upravljanje

Splošna denarna sredstva so običajno razdeljena na dnevnik denarnih prejemkov in dnevnik denarnih izplačil, ko je veliko transakcij.

V majhnem podjetju z manj transakcijskega obsega, povezanega z gotovino, se vse gotovinske transakcije evidentirajo v enotni splošni blagajni.

Informacijski proces

Pred zaključkom poročila o likvidnosti potekajo različne gotovinske transakcije skozi različne faze. Na splošno se denarni pritoki in odlivi evidentirajo z obremenitvijo in vknjižbo denarnega računa.

Stroški strank se na primer knjižijo v breme denarnega računa in knjižijo v dobro računa stranke terjatev. Informacije v splošnem polju se vnesejo v kronološkem vrstnem redu, da se olajša iskanje transakcij.

Nato denarni pritoki vstopijo v poskusno bilanco, kar pomaga računovodjem, da preverijo, ali je vsota kreditov enaka skupnim obremenitvam.

Tretji korak v procesu računovodskega poročanja vodi do razkritja denarnih sredstev v bilanci stanja podjetja.

Zapis transakcije

Prvi vnos splošne gotovine je začetna bilanca na začetku obračunskega obdobja. Vsak vnos mora vsebovati datum, opombo o stroških ali prejemu in skupni znesek transakcije.

Splošne gotovinske transakcije je treba prenesti tudi na ustrezne račune ali vrednostne papirje v glavni knjigi.

Na primer, plačila, prejeta v gotovini za opravljene storitve, so navedena v razdelku "Sredstva" glavne knjige.

Denarni odhodki za blago in druge poslovne materiale so navedeni kot odhodki.

Družba mora uskladiti splošni sklad z mesečnimi izpiski bančnih računov, ki jih prejme od finančne institucije, in upoštevati neskladja v sredstvih.

Reference

1. Will Kenton (2019). Denarna knjiga Investopedia. Vzeto iz: investopedia.com.
2. Računovodstvo za upravljanje (2018). Kaj je denarna knjiga? Vzeto iz: accountingformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Kaj je blagajna in knjiga? Mala podjetja - Chron.com. Vzeto iz: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Denarna knjiga. Računovodska orodja. Vzeto iz: accountingtools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Pomen gotovinske knjige v računovodstvu. Bizfluent Vzeto iz: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Najboljši nasveti za nadzor gotovine. Vzeto iz: humentum.org.