Značilnosti upravljanja terjatev, cilji



The upravljanje terjatev se nanaša na niz politik, postopkov in praks, ki jih uporablja podjetje v zvezi z upravljanjem prodaje, ponujene na kredit. Podjetje mora prejeti plačila po opravljenem plačilu po dostavi izdelka ali storitve.

To pomeni, da je ravnanje z zbiranjem denarja, ki ga stranke dolgujejo podjetju. Večina podjetij svojim strankam ponuja možnost nakupa svojih izdelkov in storitev na kredit. Takšen sporazum je ob pravilnem oblikovanju lahko obojestransko koristen tako za podjetje kot za njegove stranke.

So eden od stebrov generacije prodaje in bi jih bilo treba upravljati, da bi zagotovili, da bodo končno postali denarni pritoki. Podjetje, ki svoje terjatve v denarju ne pretvori učinkovito, ima lahko slabo likvidnost, ohromi svoj obratni kapital in se sooča z neprijetnimi operativnimi težavami..

Indeks

  • 1 Značilnosti
    • 1.1 Ocenite finančno in kreditno zgodovino
    • 1.2 Določite jasne plačilne pogoje
    • 1.3 Navedite več načinov plačevanja
    • 1.4 Izdelava elektronskih računov
    • 1.5 Postopek zbiranja
    • 1.6 Privzeti računi
  • 2 Cilji
  • 3 Primeri
    • 3.1 Izračun dodatne donosnosti
    • 3.2 Izračun izgube zaradi neizterljivih terjatev
    • 3.3 Izračun oportunitetnih stroškov
    • 3.4 Izvedljivost predloga
  • 4 Reference

Funkcije

Vključuje vrednotenje solventnosti in tveganja stranke, določitev pogojev in kreditne politike ter oblikovanje ustreznega postopka zbiranja teh računov..

Ocenite finančno in kreditno zgodovino

Preden se družba odloči za poslovanje s katero koli stranko, opravi analizo kratkoročne plačilne sposobnosti in likvidnosti, preveri njeno kreditno zgodovino, računovodske izkaze in splošne gospodarske pogoje stranke..

Če je potrebno, morate zahtevati reference drugih podjetij, s katerimi je stranka prej opravljala posle.

Nastavite jasne plačilne pogoje

O izvedljivem dogovoru za stranko se je treba pogajati brez žrtvovanja donosnosti podjetja. Na primer, plačilni rok "5% do 10 dni, neto do 30 dni" omogoča stranki, da plača 30 dni po datumu obračuna. 

Ponuja tudi popust v višini 5% v primeru, da je plačilo zaključeno v 10 dneh po datumu računa.

Podjetja morajo uravnotežiti koristi podaljšanja pogojev s strankami z njihovimi potrebami po denarnem toku.

Prodajni popusti za spodbujanje predčasnega plačila so dobra praksa, ki lahko izboljša denarni tok podjetja.

Ponujeni popust mora biti privlačen za spodbujanje kupca k plačilu računa v določenem časovnem obdobju, vendar dovolj majhno, da se prepreči poslabšanje stopnje dobička..

Navedite več načinov plačevanja

Zamude pri plačilih so pogosto posledica nevšečnosti načinov plačila za stranke. V plačilni sistem podjetja lahko dodate različne možnosti.

Način plačevanja prek banke z banko prek sistema elektronskega prenosa sredstev je strankam veliko bolj dostopen.

Izdelajte elektronske račune

Gone so dnevi, ko je bil edini način za dobavo računov strankam pošta ali sel. Tehnologija je podjetjem omogočila pošiljanje skeniranih računov prek e-pošte.

Tako lahko račune pošljete takoj, ko so projekti zaključeni. Pravočasna dostava računov lahko strankam pomaga pri pripravi predvidenega roka.

Postopek zbiranja

Postopek izterjave plačil je precej preprost, če so vsa komunikacijska, dokumentacijska, računovodska in ustrezna vprašanja v zvezi s tem posodobljena..

Ob prejemu plačil se izvede računovodski vpis, v katerem se knjižijo računi terjatev in se obračuna gotovinski račun..

Privzeti računi

V primeru neplačevanja je lahko učinkovito najeti zbirne agencije (ali služba podjetja), da izterjajo vse ali del neizterljivih terjatev..

Večina podjetij ustvari poseben račun za obravnavanje zamudnih računov, ki se običajno imenujejo "rezervacije za dvomljive račune" ali "neizterljive račune"..

Cilji

- Zagotoviti boljši denarni tok in večjo razpoložljivo likvidnost za uporabo pri naložbah ali prevzemih, kar zmanjšuje skupno stanje terjatev.

- Uporabite postopke, ki zagotavljajo, da je finančni potencial terjatev družbe največji.

- Vnaprej določite boniteto stranke, pri čemer določite pogoje kredita in plačila za vsako vrsto stranke.

- Pogosto spremlja stranke za kreditna tveganja.

- Pravočasno odkrijte zamude pri plačilih ali datum zapadlosti.

- Neposredno prispevajo k koristim podjetja z zmanjšanjem slabih dolgov.

- Ohranite dober profesionalni odnos s strankami.

- Povečajte profesionalno podobo podjetja.

Primeri

Podjetje Dharma Corp. razmišlja o fleksibilizaciji svoje kreditne politike, da bi ponudila kredite strankam z visoko stopnjo tveganja in tako lahko prodala 20% več, saj ima neaktivne proizvodne zmogljivosti..

Predstavljeni so naslednji podatki:

S predlogom fleksibilizacije kreditne politike se pričakuje:

Če želite izvedeti, ali je to izvedljivo, izračunajte dobičkonosnost, ki izhaja iz dodatne prodaje, in preverite, ali je večja ali manjša od skupne vsote:

- Izgube zaradi neizterljivih dolgov.

- Povečanje stroškov zbiranja.

- Višji oportunitetni stroški za obratni kapital, ki so določeni za terjatve za daljše časovno obdobje.

Izračun dodatne donosnosti

Povečanje prodaje v enotah: 300.000 x 20% = 60.000 enot

Če je proizvodna zmogljivost neaktivna, je dodatna dobičkonosnost dodatni prispevek, ker fiksni stroški ostajajo isti.

Prispevek za enoto premije: 80 - 50 $ = 30 $.

Dodatna donosnost = 60.000 x 30 $ = 1 800 000 $

Izračun izgube zaradi neizterljivih dolgov

Povečanje prodaje: 60.000 x 80 $ = 4 800 000 $

Izguba zaradi slabih dolgov = 4 800 000 x 3% = 144 000 $

Izračun oportunitetnih stroškov

Povprečni znesek obratnega kapitala v terjatvah je določen z:

(prodaja na kreditnih / rotacijskih računih terjatev) x (cena na enoto / prodajna cena)

Nato nadaljujemo z izračunom komponent formule.

Prodaja po trenutnem kreditu: 300.000 x 80 $ = 24.000.000 $

Prodaja na kredit s povečanjem: 360.000 x 80 $ = 28 800 000 $

Rotacija tekočih računov: 360/60 dni = 6-krat na leto

Obračuni terjatev s povečanjem: 360/90 dni = 4-krat na leto

Ker obstaja neaktivna zmogljivost, je strošek na enoto za povečanje prodaje le spremenljiv strošek: 50 $.

Nova povprečna cena enote = 21.000.000 $ / 360.000 = 58.33 $

Povprečni znesek obratnega kapitala pri tekočih terjatvah:

($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = 3.000.000 $

Povprečni znesek obratnega kapitala v terjatvah z novim scenarijem je:

 ($ 28 800 000/4) x (58,33 USD / 80 $) = 5 249 700 USD

Povečanje povprečnega zneska obratnega kapitala v terjatvah = 5 249 700 $ - 3 000 000 $ = 2 249 700 USD

Stopnja donosa = 16%

Priložni strošek = 2 249 700 * 16% = 359 952 USD

Izvedljivost predloga

Glede na to, da je čisti dobiček precejšen, bi moral Dharma Corp sprostiti svojo kreditno politiko, zato je predlog izvedljiv.

Reference

  1. Investopedia (2018). Terjatve - AR. Vzeto iz: investopedia.com.
  2. Ekipa HTMW (2013). Upravljanje terjatev do kupcev. Kako trg deluje. Vzeto iz: education.howthemarketworks.com.
  3. Graydon (2018). Upravljanje terjatev. Vzeto iz: graydon.nl.
  4. Justin Johnson (2018). Najboljše prakse za upravljanje terjatev do kupcev. Mala podjetja - Chron. Vzeto iz: smallbusiness.chron.com.
  5. Infinit Accounting (2015). 5 načinov za upravljanje računov terjatev bolj učinkovito. Vzeto iz: infinitaccounting.com.
  6. Lie Dharma Putra (2010). Upravljanje terjatev in sprejemanje odločitev. Računovodske finančne in davčne. Vzeto iz: accounting-financial-tax.com.