8 glavnih finančnih kazalnikov in njihove značilnosti



The finančnih kazalcev gre za razmerja med ekonomsko in finančno statistiko, kot so dolg, sredstva, obveznosti, premoženje, prihodki in proizvodnja. Njegova uporabnost je v njeni sposobnosti, da zagotovi idejo o moči, stabilnosti in uspešnosti različnih sektorjev organizacije.

Analiza dolga podjetja na primer ne zagotavlja toliko informacij kot analiza stroškov dolga glede na dohodek ali raven dolga glede na neto vrednost..

Uporaba finančnih kazalnikov za merjenje uspešnosti podjetja omogoča primerjavo različnih vrst podjetij. Če želite primerjati uspešnost podjetja z različnimi drugimi podjetji, so finančni kazalniki nevtralno orodje za ocenjevanje uspešnosti.

Pri merjenju finančnega stanja podjetja ni mogoče nadomestiti finančnih kazalnikov. Nujno je treba pozorno spremljati finančno uspešnost podjetja zaradi njegovega dolgoročnega uspeha.

Glavni finančni kazalniki in njihove značilnosti

Obratni kapital

Ocenjevanje zdravja podjetja, v katerega želite vlagati, vključuje razumevanje vaše likvidnosti. Razumeti, kako lahko podjetje pretvori sredstva v gotovino za plačilo svojih kratkoročnih obveznosti.

Indikator obratnega kapitala se izračuna tako, da se tekoča sredstva delijo s kratkoročnimi obveznostmi.

Na primer, če ima podjetje XYZ kratkoročna sredstva v višini 8 milijonov dolarjev in kratkoročne obveznosti v višini 4 milijone dolarjev, ima razmerje od 2 do 1, kar zveni zelo dobro..

Poleg tega, če imata dve podobni družbi razmerje od 2 do 1, vendar ima eden med svojimi kratkoročnimi sredstvi več denarja, bi lahko družba plačala svoje dolgove hitreje kot drugo..

Hitro razmerje

Ta kazalnik se imenuje tudi preskus s kislino in odšteje zaloge kratkoročnih sredstev, preden se ta številka razdeli med kratkoročne obveznosti.

Zamisel je pokazati, kako dobro so tekoče obveznosti pokrite z gotovino in elementi, katerih vrednost je skoraj v gotovini. Po drugi strani pa je za prodajo potreben čas, da postanejo likvidna sredstva.

Če ima XYZ 8 milijonov dolarjev kratkoročnih sredstev minus 2 milijona dolarjev zalog, več kot 4 milijone dolarjev kratkoročnih obveznosti, ima razmerje od 1,5 do 1..

Rezultat je idealna številka med 1,5 in 3. Razmerje, manjše od 1, pomeni, da nimate dovolj gotovine za plačilo kratkoročnih računov..

Spremljanje tega kazalnika lahko vnaprej opozori na težave z denarnim tokom, zlasti če razmerje pade v nevarno območje med 1,5 in 1..

Čisti dobiček na delnico

Z nakupom akcije sodelujete v prihodnjem dobičku (ali tveganju izgube) podjetja. Dobiček na delnico meri čisti dobiček, dosežen za vsako delnico, v skupnih delnicah družbe.

Analitiki družbe delijo svoj čisti dobiček s tehtanim povprečnim številom uveljavljajočih se rednih delnic v letu.

Razmerje med ceno in dobičkom

Ta kazalnik se imenuje P / G, kar odraža oceno vlagateljev o prihodnjih prihodkih. Cena delnice družbe je določena in razdeljena na dobiček na delnico, da se doseže razmerje med ceno in dobičkom.

Na primer, če je podjetje zaključilo svoje poslovanje na 46,51 USD na delnico in dobiček na delnico v zadnjih dvanajstih mesecih v povprečju znašal 4,90 USD, bi bilo razmerje P / G 9,49. Vlagatelji bi morali porabiti 9,49 $ za vsak dolar, ustvarjen iz letnega dobička.

Kljub temu so bili vlagatelji pripravljeni plačati več kot 20-krat večji dobiček na delnico za nekatere delnice. To v primeru, da menijo, da jim prihodnja rast dobička zagotavlja ustrezno donosnost svojih naložb.

Koeficient zadolženosti

Kaj se zgodi, če podjetje, ki želi potencialno naložbo, preveč najema posojila? To lahko zmanjša varnostne marže za tem, kar dolgujete, povečate fiksne stroške, zmanjšate razpoložljive dividende in celo povzročite finančno krizo.

Delež dolga se izračuna z dodajanjem kratkoročnega in dolgoročnega neporavnanega dolga in njegovo delitvijo z knjigovodsko vrednostjo lastniškega kapitala..

Recimo, da ima XYZ približno 3,1 milijona dolarjev posojil in 13,3 milijona dolarjev kapitala. To ustvarja skromen delež dolga 0,23, kar je v večini primerov povsem sprejemljivo.

Vendar je treba, tako kot pri vseh drugih kazalnikih, metriko analizirati glede na industrijske standarde in posebne zahteve podjetja.

Donosnost kapitala

Skupni delničarji želijo vedeti, kako dobičkonosen je njihov kapital v podjetjih, v katera vlagajo.

Donos kapitala se izračuna z upoštevanjem čistega dobička (po obdavčitvi) družbe, odštetja dividend in delitve rezultata z vrednostjo navadnih delnic družbe..

Recimo, da je čisti dobiček 1,3 milijona dolarjev, dividende pa $ 300,000. To se odšteje in razdeli z 8 milijoni dolarjev skupnih delnic. To daje donosnost kapitala v višini 12,5%..

Čim višji je donos kapitala, tem boljši je dobiček podjetja.

Bruto stopnja dobička

Bruto marža pokaže, ali se blago ali storitve ustrezno vrednotijo. Tu je enačba za izračun tega finančnega kazalnika:

Bruto dobiček = (prihodki - stroški prodanega trgovskega blaga) / prihodki.

Bruto stopnja dobička mora biti dovolj velika, da pokriva fiksne stroške poslovanja in na koncu pusti neto profitno maržo.

Čista stopnja dobička

Neto stopnja dobička kaže, kolikšen odstotek dohodka je korist. Enačba je enostavna: Neto profitna marža = čisti dobiček / celotni dohodek.

Čisti dobiček je znesek denarja, ki ostane po plačilu vseh računov. Čisti dobiček se lahko izračuna z uporabo preprostega odštevanja: \ t

Čisti dobiček = skupni prihodki - skupni odhodki

Na primer, če je lanska prodaja znašala 100.000 USD, komercialni stroški za najemnino, zaloge, plače itd. $ 80.000, čisti dobiček je 20.000 $.

Ta kazalnik pomaga pri prihodnjih prihodkih in določa cilje in merila dobičkonosnosti.

Reference

  1. Glenn Wilkins (2016). 6 osnovnih finančnih kazalnikov in kaj razkrivajo. Investopedia. Vzeto iz: investopedia.com.
  2. Intuit QuickBooks (2018). 5 Finančni ključni kazalniki uspešnosti za merjenje zdravja vašega podjetja. Vzeto iz: quickbooks.intuit.com.
  3. Statistika Kanade (2016). Finančni kazalniki iz nacionalnih bilančnih računov: Posodobitev. Vzeto iz: statcan.gc.ca.
  4. Bert Markgraf (2018). Kako izmeriti uspešnost poslovanja s finančnimi kazalniki. Mala podjetja - Chron. Vzeto iz: smallbusiness.chron.com.
  5. Caron Beesley (2017). 5 Finančni kazalniki za pregled z vašim računovodjo. Sklad. Vzeto iz: fundbox.com.